Получение налогового вычета иис. Как получить налоговый вычет по иис

Для получения налогового вычета на ИИС, нам потребуется декларация 3-НДФЛ. Заполнить её можно самостоятельно, либо воспользоваться сервисом в интернете.

В будущем, по мере выхода новых версий, путь к ссылке на скачивание может измениться. В этом случае можно просто выполнить поиск по сайту ИФНС по ключевому слову «Программа декларация»:

Устанавливаем и запускаем программу.

Убедимся, что под рукой у нас есть:

• Справка 2-НДФЛ
• Паспорт (если не помним всех его данных наизусть)

Стартовый экран программы выглядит следующим образом:

Как видно, слева есть вертикальное меню, и по умолчанию активным является самый верхний пункт этого меню — «Задание условий». По мере заполнения сведений, мы будем перемещаться по данным вкладкам сверху вниз. А пока заполним все на данной вкладке.

Вкладка «Задание условий»

Нам нужно заполнить или проконтролировать следующие поля:

Как найти номер налоговой инспекции? По данной ссылке идём на сайт налоговой, в специальный раздел для поиска реквизитов ИФНС:

Для ввода адреса нажимаем на раскрывающееся меню и вводим адрес:

После подтверждения кнопкой «ОК», мы увидим результат поиска:

Код ИФНС — это то, что нам нужно. Отсюда берём и код муниципального образования (ОКТМО).

Возвращаемся в программу, нажимаем на кнопку и в списке налоговых инспекций выбираем свою:

Если это первая подаваемая в этом году декларация, то номер корректировки оставить «ноль» (это справедливо для 99% случаев).

Итак, мы заполнили:

• Номер инспекции
• Номер корректировки (по умолчанию «ноль»)
• Номер ОКТМО

Проверим, правильно ли выставлены галочки и селекторы, и переходим на следующую вкладку.

Вкладка «Сведения о декларанте»

На вертикальном меню слева открываем вкладу «Сведения о декларанте», после чего попадём на страницу ввода персональных данных. Заполняем все данные:

Как узнать свой ИНН

Есть два пути: сложный (пригодится на будущее) и простой.

Простой способ заключается в том, чтобы взять справку 2-НДФЛ, ведь она уже должны быть у нас на руках (иначе зачем нам заполнять эту декларацию), а в ней наш ИНН итак указан:

Ещё один способ узнать свой ИНН — это воспользоваться сервисом от налоговой службы: пройдём по ссылке и попадём на страницу ввода данных. Заполняем их и нажимаем кнопку «отправить запрос»:

Через 1-2 секунды мы уже сможем увидеть результат:

Итак, мы ввели в программу свои персональные данные и ИНН.

Вот тут-то нам и понадобиться информация, полученная нами, когда мы искали номер нашей налоговой инспекции. Вместе с номером мы получили и ОКТМО — код муниципального образования.

Заполнение информации на вкладке «Сведения о декларанте» закончено. Как видно, ничего сложного нет. Переходим к следующей вкладке:

Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

Теперь настала пора достать справку 2-НДФЛ, если мы ещё это не сделали на предыдущем шаге, когда требовалось найти свой ИНН. Теперь будем переносить в программу данные из нашей справки 2-НДФЛ, полученной нами от работодателя (или из несколько справок, если у нас удерживали НДФЛ в предыдущем году в нескольких местах или по разным основаниям).

Сначала создаём учётную карточку для работодателя (налогового агента):

После нажатия «+», появится шаблон карточки налогового агента (работодателя):

Все данные для заполнения этих полей берём из справки 2-НДФЛ, раздела «Данные о налоговом агенте»:

Вообще, конечно, странно, что для обозначения одной и той же сущности в программе и в справке используются разные понятия: «источник выплат» и «налоговый агент», это немного затрудняет понимание новичкам.

Заполняем карточку данными из справки 2-НДФЛ и подтверждаем ввод нажатием кнопки «Да»:

Судьбу галочки «расчёт стандартных вычетов» мы обсудим ниже.

Внимание! В этой карточке ИНН и ОКТМО нужно указать не наш, а работодателя! Код ОКТМО работодателя, который мы вносим на этом этапе, может отличаться от кода ОКТМО физического лица, который мы вносили на вкладке «Задание условий».

Внимание! Переносить данные из справки 2-НДФЛ нужно БУКВАЛЬНО — то есть по буквам точь-в-точь. Если в поле «Наименование источника выплат» написать «Молодая Перспективная Компания», а в справке 2-НДФЛ она именуется «МОЛОДАЯ ПЕРСПЕКТИВНАЯ КОМПАНИЯ», то могут быть проблемы.

Стандартные налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ

Теперь обсудим вопрос о том, как учесть в декларации 3-НДФЛ стандартные налоговые вычеты (на ребёнка и т.д.) и нужно ли проставлять галочку.

Посмотрим ещё раз на нашу справку 2-НДФЛ и найдём там раздел «4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»:

Если эта графа пустая, то при заполнении карточки этого налогового агента (в терминах программы это называется «источник выплаты»), мы окошко для галочки оставляем пустым.

Если же в нашей справке 2-НДФЛ этот раздел заполнен, как в этом примере:

то тогда галочку выставлять нужно.

Если человек работает на нескольких работах, то и справок 2-НДФЛ у него будет несколько, следовательно, источников выплат будет несколько, но такая галочка может быть назначена только для одного работодателя (источника выплат).

Итак, после заполнения этой карточки налоговый агент или «источник выплат» должен появиться в списке:

Появится форма для внесения информации:

В этой форме нам нужно заполнить поля:

• Код дохода
• Сумма дохода
• Месяц дохода

Информацию берём из справки 2-НДФЛ:

Повторить ввод этой информации придётся столько раз, сколько строк в нашей справке 2-НДФЛ.

После внесения всех данных, мы получим примерно такую картину:

Сравниваем итоговые результаты с тем, что указано в справке 2-НДФЛ:

Все итоговые суммы должны совпадать! В нашем примере совпадают:

• итоговые суммы доходов: 514944
• суммы удержанных налогов: 64031

Ну всё, можно сказать, что справку 3-НДФЛ мы почти сделали. Требуется только сделать несколько пояснений.

Если работодателей несколько, данные нужно внести с каждой справки 2-НДФЛ. В этом случае в поле «источники выплат» мы будем видеть список работодателей, по которым мы получили справки 2-НДФЛ и внесли данные в программу:

Заносить данные из нескольких справок 2-НДФЛ имеет смысл только в том случае, если нам «не хватает» НДФЛ для возврата. Если у нас по справкам с двух мест работы уже набралось налога на 52000 рублей и более, то при наличии третьей справки 2-НДФЛ, эти доходы в декларации уже можно не указывать.

Теперь снова обратимся к стандартным вычетам (см. выше). Находим ту справку 2-НДФЛ (если их несколько), где они присутствуют:

После нажатия «+», мы увидим форму для заполнения данных о стандартных вычетах:

Заполняем все поля, и в итоге получаем картину уже с учётом стандартных налоговых вычетов:

Теперь на вертикальном меню можно переходить к следующей вкладке «Вычеты».

Вкладка «Вычеты»

Заполнение данных здесь будет очень простым. Так как мы уже ввели данные о стандартных налоговых вычетах на предыдущих этапах, можно оставить пункт меню «Стандартные» без заполнения:

В поле «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ» вводим ТОЧНУЮ общую сумму поступлений на наш ИИС в предыдущем налоговом периоде (при условии, конечно, что мы хотим получить вычет по первому типу ИИС — то есть на внесённые суммы).

Если сумма превышает 400 тыс., то ставим 400 тыс.!

Если проставить в это поле любую сумму, превышающую 400 тысяч, то программа тут же исправляет её на 400 000 рублей.

Проверка, печать, сохранение

Чтобы проверить нашу декларацию 3-НДФЛ, нужно нажать на соответствующую кнопку в верхнем горизонтальном меню программы:

Проверку надо обязательно провести и дождаться подтверждающего сообщения:

Это позволит нам в любой момент вернуться к редактированию. Или, если мы нашли ошибку, исправить её.

Распечатывать нам её нужно будет только в том случае, если мы будем отправлять в ИФНС бумажные документы (по почте или во время личного визита). Здесь и далее мы будем рассматривать вариант отправки документов через сайт ИФНС, без личного визита куда бы то ни было — это и легче и удобнее, следовательно, распечатывать нам ничего не надо.

Теперь сохраняем нашу декларацию 3-НДФЛ в формате.xml. Этот формат очень нечитабелен, если открывать этот файл на компьютере, но именно в этом формате ИФНС принимает электронный вариант этого документа:

Выбираем на компьютере папку для сохранения электронной версии декларации и получаем сообщение об успешном сохранении:

Имя файла состоит из длинной комбинации символов и цифр, это нормально. Внимание! Менять наименование файла нельзя! Придётся оставить его на компьютере в папке именно с таким названием (можно просто сложить его в нужную папку, а уже папку назвать как надо).

На этом всё!

Итак, весь процесс занимает 20-30 минут, но как уже говорилось выше, можно заказать изготовление декларации 3-НДФЛ на онлайн-сервисе в интернете :

Далее рассмотрим через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС — это альтернативный способ изготовления декларации, имеющий свои плюсы и минусы, однако неопытным людям лучше готовить 3-НДФЛ в программе.

Или задать актуальные вопросы по подготовке декларации 3-НДФЛ в 2019 году.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), в отличие от обычных брокерских счетов, позволяет получать гарантированный доход от государства в виде налогового вычета НДФЛ в размере 13% от суммы внесенных средств (более подробно об ИИС мы писали в статье ). Этот доход также называют инвестиционным вычетом. Для того чтобы получить его, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней необходимые документы, подтверждающие как наличие у вас ИИС, так и пополнение его в течение налогового периода, за который подается декларация.

К счастью, для выполнения этой процедуры сегодня вовсе необязательно посещать налоговые органы, выжидать в длинных очередях возможности пообщаться с сотрудниками ФНС, переживая каждый раз, чтобы документы оказались в порядке и их приняли. С появлением сервиса подачи декларации в электронном виде процесс ее составления и отправки упростился в разы, превратившись из бумажной волокиты в определенное удовольствие. Ведь всегда приятно получать деньги без лишней траты времени и нервов. Действительно, при определенных условиях (в зависимости от способа открытия и пополнения ИИС, а также от срока подачи декларации), всю процедуру оформления инвестиционного вычета можно осуществить, не выходя из дома.

В то же время, подача декларации через электронный сервис ФНС вызывает множество практических вопросов, в первую очередь потому, что не понятен до конца состав и формат электронных документов, которые предоставляются в налоговые органы взамен традиционным «бумажным» документам.

Данная статья составлена на основе реального опыта одного из наших клиентов при использовании электронных сервисов Личного кабинета ФНС и содержит минимальный набор действий, необходимых для оформления налогового вычета по ИИС.

Срок подачи декларации по ИИС

Законодательством установлен срок с 1 января по 30 апреля для подачи декларации за предыдущий год, однако его необходимо соблюдать только в том случае, если у вас были доходы, которые по закону необходимо декларировать (например, вы сдавали жилье в аренду). Если же вам необходимо только получить налоговые вычеты (в общем случае их может быть несколько), то подать декларацию можно в любое время в течение года.

Конечно, многие предпочитают не откладывать составление декларации в долгий ящик, учитывая, что срок ее камеральной проверки составляет 3 месяца. К тому же, полученные деньги можно сразу реинвестировать, увеличив как размер, так и общий доход портфеля инвестора. Однако, ранняя подача декларации тоже имеет свои недостатки. Дело в том, что для подтверждения доходов, описанных в декларации, используются справки 2-НДФЛ. Они присутствуют в Личном кабинете в электронном виде, однако появляются там не сразу, а по мере поступления информации о доходах в налоговые органы. С учетом нормативных положений, доходы за прошлый год появляются в полном объеме только начиная с июня текущего года.

Таким образом, при подаче декларации в электронном виде есть два варианта: сделать это сразу в начале года, выполнив при этом ряд дополнительных действий в части сбора справок 2-НДФЛ, либо подождать до июня, чтобы максимально избежать «бумажной работы». В первом случае налоговый вычет можно получить на банковский счет уже в апреле, во втором - не раньше сентября. Выбор, конечно же, за вами.

Документы на вычет по ИИС

Приведем итоговый перечень документов, которые необходимы для предоставления декларации в электронном виде. Иными словами, что может потребоваться предварительно получить «на бумаге», чтобы потом не возникло проблем на этапе заполнения декларации и при рассмотрении ее налоговыми органами:

Справки 2-НДФЛ от каждого работодателя (только если декларация подается в начале года, т.е. в Личном кабинете еще не появилась информация о доходах за прошлый год);

Документы, подтверждающие открытие ИИС:

• Заявление на обслуживание на финансовых рынках (иногда его называют Генеральным соглашением);

  Извещение об открытии индивидуального лицевого счета (в этом документе приводятся конкретные реквизиты созданного лицевого счета, соответствующего ИИС);

Платежное поручение или другой документ, подтверждающий внесение денег на ИИС (для каждого внесения в течение налогового периода).

У документов, подтверждающих открытие ИИС, точное название может отличаться в зависимости от брокера. Поэтому, если у вас возникают сомнения по поводу необходимости предоставления того или иного документа, то лучше его предоставить, т.к. отсканировать лишний документ проще, чем отнести его в налоговую (если декларацию не примут, то урегулировать все вопросы, скорее всего, придется «на месте»).

Тем не менее, чтобы избавить вас от лишнего труда, приведем перечень документов, которые не требуется предоставлять при оформлении инвестиционного вычета, т.к. практика общения с налоговыми органами показывает, что в них нет необходимости:

Документы на регистрацию ЭП

Документы на подключение к системе удаленного доступа QUIK

Брокерские отчеты (реестры поручений)

Уведомление о возможных рисках

Банковские реквизиты клиента

Что касается документа, подтверждающего пополнение ИИС, то его наличие у вас зависит, прежде всего, от того, каким способом вносились деньги. Если вы сделали это в офисе брокера (например, сразу при открытии ИИС), то документ должен быть у вас на руках. В остальных случаях необходимо съездить к брокеру и получить соответствующую «бумагу», заверенную печатью.

Таким образом, если вы оформляете декларацию не раньше июня (в Личном кабинете доступны электронные справки 2-НДФЛ) и на руках есть документ, подтверждающий внесение денег на ИИС в течение налогового периода, то всю процедуру по заполнению и отправке декларации можно осуществить, не выходя из дома. В остальных случаях от вас потребуется предварительно получить и отсканировать (либо сфотографировать в хорошем качестве) недостающие документы.

Декларация по ИИС

Переходим на сайт Федеральной налоговой службыwww.nalog.ru , и в разделе «Физические лица» переходим в Личный кабинет:




1. Сначала мы попадаем на форму авторизации. Наиболее удобным способом является вход через портал «Госуслуги». Если у вас нет учетной записи на этом портале, рекомендуем ее получить, т.к. там очень много полезных сервисов и они постоянно развиваются. Впрочем, на сайте ФНС возможны различные варианты авторизации, все они подробно описаны в разделе «Как получить доступ к сервису».

   
   
2. 
   

   Все необходимые сервисы находятся в разделе «Жизненные ситуации». Прежде всего, для подачи любых документов в электронном виде, необходимо получить электронную подпись (ЭП):

   
   

   Если у вас уже есть ЭП, зарегистрированная в Личном кабинете, то можете сразу переходить к п. 5.

   После перехода в раздел получения ЭП необходимо выбрать вариант хранения электронной подписи. Рекомендуется оставить вариант, предложенный по умолчанию (хранение в защищенной системе ФНС России), в таком случае вы сможете использовать полученную ЭП на любых устройствах в течение года.

   Ниже отображаются основные ваши реквизиты, как владельца ЭП. Как правило, они заполняются автоматически, если вы указали их ранее на портале «Госуслуги», необходимо просто проверить правильность. Если что-то требует корректировки, то это можно сделать в разделах «Контактная информация» и «Персональные данные», которые расположены на этой же форме сверху.

   Проверив правильность реквизитов, необходимо ввести пароль к сертификату ЭП, после чего отправить запрос на его создание.

   
   

   Как правило, генерация сертификата ЭП занимает продолжительное время (в зависимости от настроения и текущей загрузки серверов ФНС процесс может затянуться на несколько часов). К сожалению, Личный кабинет не позволяет выполнить дальнейшие действия по заполнению декларации без ЭП, поэтому рекомендуем не сидеть в ожидании у экрана, а просто вернуться к Личному кабинету через какое-то время. О готовности сертификата ЭП всегда можно узнать на той же форме, где отправлялся запрос на его получение:

   
   
   

3. Убедившись, что сертификат ЭП успешно получен, вновь переходим в раздел «Жизненные ситуации» и нажимаем «Подать декларацию 3-НДФЛ» (используем любую из ссылок, поскольку она встречается несколько раз). В появившейся форме выбираем действие «Заполнить новую декларацию онлайн»:

   
   

4. Прежде всего, необходимо выбрать год, за который подается декларация. На момент написания данной статьи были доступны справки о доходах до 2017 года включительно, поэтому весь пример построен на заполнении декларации за этот налоговый период:

   
   

5. На следующем шаге, как правило, ничего менять не нужно. Если у вас были доходы от иностранных источников, то необходимо установить соответствующий флажок:

   
   

6. Следующий шаг предлагает отметить типы налоговых вычетов, которые вы хотите получить. Кроме инвестиционного вычета, которому посвящена данная статья, очень часто используются всевозможные социальные вычеты. Например, если вы проходили платное лечение, не поленитесь попросить у медицинского учреждения необходимые документы (договоры с актами, чеки, справку для предоставления в налоговые органы, копию лицензии), чтобы получить дополнительный приятный бонус к вашему инвестиционному вычету.

   
   

7. Следующий шаг предназначен для указания налогооблагаемых доходов, которые были за отчетный период. Именно исходя из них будет формироваться итоговая сумма вычета, ведь она не должна превышать сумму уплаченных в бюджет налогов.

   Согласно ст. 29, п.4 НК РФ, в декларации допускается не указывать доходы, с которых налог был полностью удержан налоговым агентом (организацией, которая вам эти доходы выплатила), если это не препятствует получению предусмотренных законом налоговых вычетов. Исходя из этого, можно дать ответ на один из самых популярных среди начинающих инвесторов вопросов: нужно ли указывать в декларации доходы, полученные в форме дивидендов, ведь с них также удерживается налог? Дело в том, что к доходам в виде дивидендов налоговые вычеты вообще не применяются, поскольку они позиционируются, как доходы от долевого участия в организациях (ст. 210, п.3 НК РФ). Соответственно, указание в декларации дивидендов не требуется и не имеет никакого смысла, если брокер добросовестно удержал с них налог. Совсем другая ситуация с доходами, полученными, к примеру, в виде заработной платы. Если их не указать в декларации, ссылаясь на то, что работодатель с них уже удержал налог, то это будет препятствовать получению налогового вычета (попросту говоря, «вычитать» будет нечего).

   Как мы уже писали в начале статьи, ближе к середине года в Личном кабинете появляются сведения о доходах за предыдущий год. В этом случае не только отпадает необходимость получения «бумажных» справок 2-НДФЛ, но и становится доступным автоматическое заполнение в декларации сведений о доходах. Таким образом, самый трудоемкий шаг по отражению в декларации доходов может быть сведен просто к нажатию одной кнопки. Настоящая магия!

   
   

   Если же вы, как добросовестный налогоплательщик, решили подать декларацию в начале года, то у вас на руках должны быть заранее подготовленные справки 2-НДФЛ от каждого работодателя. Необходимо вручную перенести оттуда сведения о доходах, используя действия на форме «Добавить источник», «Добавить доход». Ниже приведен пример заполнения.

   
   
   

8. Наконец, мы можем перейти к приятной части заполнения декларации. На данном шаге указывается сумма инвестиционного вычета (сумма, на которую был пополнен ИИС в течение налогового периода), а также других налоговых вычетов, если они были отмечены на шаге 8. По каждому из вычетов прикрепляются сканы подтверждающих документов. Более подробно необходимые документы для инвестиционного вычета мы описали в начале статьи. Также здесь можно прикрепить сканы справок 2-НДФЛ, если декларация подается в начале года, чтобы избежать потом лишних вопросов и уточнений со стороны налоговой.

   
   

9. После заполнения информации по вычетам и прикрепления необходимых документов переходим к завершающему шагу, где необходимо окончательно проверить декларацию перед ее отправкой. Для начала можно посмотреть итоговую сумму налогового вычета и раскрыть подробно все составляющие, из которых она была рассчитана. Напоминаем, что максимальная сумма инвестиционного вычета составляет 52000 рублей, однако при наличии социальных и других типов вычета итоговая сумма может получиться больше.

   При необходимости можно посмотреть декларацию в печатном виде, сохранив ее в pdf-формате.

   
   

   Ниже на форме располагается список файлов, прикрепленных на предыдущем шаге. Далее можно ввести пароль к сертификату ЭП, который был указан на шаге 4, и выполнить окончательную отправку декларации.

   
   

10. Для того, чтобы получить инвестиционный и другие вычеты, указанные в декларации, на конкретный банковский счет (который должен обязательно принадлежать налогоплательщику), необходимо оформить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, указав там реквизиты для выплаты.

    Сделать это можно в Личном кабинете в разделе «Мои налоги». Как правило, сразу после поступления электронной декларации в налоговые органы становится доступным раздел «Переплата» с суммой полученного налогового вычета и кнопкой «Распорядиться». Соответственно, не нужно дожидаться окончания камеральной проверки декларации. Функционал Личного кабинета позволяет как зачесть переплату в счет задолженности по налогам, так и указать банковские реквизиты для получения «на карточку».

    
    

11. Результаты камеральной проверки декларации, а также статусы обработки других документов (в том числе, заявления на возврат) можно отслеживать в Личном кабинете в разделе «Сообщения»:

    
    
    

    В конечном счете камеральная проверка должна перейти в статус «Завершена»:

    
    

    Что касается заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, то по нему также должен быть сформирован ответ от налоговой. Впрочем, о положительном решении вы скорее всего узнаете раньше, чем ответ появится в личном кабинете, увидев поступление денег на банковский счет.

    
    

    Если по каким-то причинам информация и статусы в Личном кабинете не обновляются в указанные сроки (у налоговых органов есть 3 месяца на камеральную проверку декларации и еще 1 месяц на выплату налогового вычета), всегда можно отправить обращение в ФНС в произвольной форме, не обязательно для этого звонить или приезжать. Достаточно в разделе «Жизненные ситуации» зайти в подраздел «Прочие ситуации». После перехода по ссылке «Нет подходящей ситуации» откроется форма для ввода произвольного обращения в ФНС. После его отправки вам обязаны предоставить ответ в течение 30 дней.

Выводы

Как видите, оформление налогового вычета по ИИС, не несет никаких трудностей, если знать основные нюансы по использованию Личного кабинета ФНС и четко понимать, какие документы от вас потребуются. Если раньше для сбора всех необходимых документов и «похода» в налоговую требовалось выделить минимум пол дня, то теперь, с появлением современных электронных сервисов, на это потребуется не более часа, что однозначно стоит заработанные 52000 рублей.

Надеемся, что данная статья поможет существенно сэкономить ваше время.

Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

В условиях экономического кризиса доходность активов нестабильна. Но в то же время рискованные мероприятия могут принести дополнительную прибыль. Частные инвесторы часто используют при диверсификации вложений возможности индивидуального инвестиционного счета, на который распространяется действие налоговых вычетов. И от этого ИИС ещё более привлекателен. В данном материале рассматриваются базовые понятия, раскрывается суть налоговых льгот и механизм работы с ИИС.

Счет формата ИИС представляет собой договор с брокером или УК, за которым обращается физического лицо, являющееся налоговым резидентом РФ (к данной категории относятся как граждане России, так и лица, непрерывно проживающие на территории страны более 6 месяцев в течение календарного года).

Помимо брокеров и УК, индивидуальные инвестиционные счета открывают банки, в которых действуют подобные программы. К последним относятся «Сбербанк», «ВТБ», «Альфа-Банк».

Гражданин, заключающий договор об обслуживании счета, должен быть совершеннолетним.

ИИС – финансовый инструмент, который позволяет научиться инвестированию частным лицам с любым уровнем достатка. Чтобы начать работу с брокерским счетом, нужно положить на него любую сумму до 1 миллиона рублей (учет ведется только в национальной валюте). Она вносится постепенно или единовременно. По мнению некоторых экспертов, минимальная сумма, с которой следует начинать работу с инвестиционным счетом, составляет 50 тыс. рублей. Меньший размер вложений не окупит себя в связи с наличием комиссий в пользу посредников.

Положить на счет иностранную валюту или ценные бумаги нельзя. После внесения денег инвестор получает право работать при помощи него со всеми известными финансовыми инструментами – к данной группе относятся акции, облигации, паи фондов (в частности, тех, которые торгуются на бирже столицы, включая иностранные).

Максимальная сумма, доступная для вложений на счет, увеличена с четырехсот тысяч в 17-м году. Если клиент перечислил более миллиона, излишек возвращается ему в полном объеме. Перед тем, как подписать соглашение о сотрудничестве, следует изучить данные лицензии компании.

Система ИИС начала работать в 2015-м и с тех пор успешно развивается в рамках ФЗ, дополняющего основной нормативно-правовой акт, регулирующий рынок ЦБ.

Технологии и механизм ИИС популярны в Соединенных Штатах Америки, распространены в Австралии, Японии, Великобритании и Канаде. В США они развиты в пенсионной сфере, аналогичная тенденция наблюдается в Канаде и Австралии, в то время как сберегательные форматы предпочитают японцы и британцы.

В целом подобные счета пользуются популярностью среди лиц, которые могут назвать себя средним классом и имеют возможность инвестировать излишки дохода. Для успешной работы их заработки не должны быть меньше 35-40 тысяч рублей в месяц. Основная цель подписания договора об открытии счета обслуживания – преумножение имеющихся сбережений.

По мнению специалистов финансовых рынков, система счетов, предназначенных для личных инвестиционных программ, является удачным дополнением к вложениям в негосударственные пенсионные программы вкладов.

Доходность ИИС превышает банковскую и в среднем составляет 21%. Ни на одном депозите клиенту не предложат такой ставки процента по вложениям. Минимальная доходность по индивидуальным инвестиционным счетам – 13%. Также некоторые компании, с которыми заключается договор на обслуживание счета, начисляют дополнительные бонусы. Например, «ФИНАМ» начислит половину ставки рефинансирования на свободный остаток фондового и срочного рынка.

Помимо прибыли от инвестиций, владелец счета получает освобождение от налога и последующий вычет по НДФЛ. Появление формата счетов для инвестиций было связано со стремлением повысить престиж частных вложений и привлечь индивидуальные финансовые накопления в качестве источника активов компаний.

Не секрет, что банковские кредиты для бизнеса обходятся достаточно дорого. Индивидуальные инвестиционные счета являются естественным и легальным механизмом привлечения частных денежных средств.

При открытии счета не учитывается трудовой и возрастной статус. Главное требование – осуществлять налоговые платежи в российский бюджет.

Владельцам традиционных брокерских счетов следует помнить, что на них налоги удерживаются всегда. Получить налоговые льготы можно только посредством открытия ИИС. Дополнительно возможен такой механизм возвращения НДФЛ от операций с финансовыми инструментами, как перевод средств с обычного брокерского счета на инвестиционный. Есть ограничение для подобных операций в течение года – размер вычета не может быть больше 52 тыс. руб.

Государство на данный момент никак не участвует в страховании средств на счете. Если они переведены в активы, то в результате данной операции клиент приобретает имущество и это создает препятствия для злоупотреблений, однако полной гарантии сохранности никто не может дать. В этом состоит риск при высокой доходности инвестиционного счета.

Существует миф, что возможности счета доступны только тем, кто готов к максимальной степени риска по вложениям. Однако даже самый консервативный инвестор сможет получать бонусы от владения ИИС. В частности, приобретение государственных облигаций может принести доход выше банковского. Некоторые облигации корпоративного сектора приносят 20% в год, что с учетом налоговых льгот в 13% дает общую доходность 33% годовых.

Кроме того, существует масса сервисов, которые позволяют копировать удачные сделки, позволяющие вести финансовые дела без особой подготовки. При этом не отменяется контроль ситуации на рынке и параллельное получение знаний. Однако на первое время такие возможности являются хорошим подспорьем для новичка.

Поклонникам Форекса следует помнить о том, что ИИС для этого не подходит. В настоящее время вопрос выхода на иностранный рынок находится в стадии обсуждения. В частности, рассматривается вариант вложений в американские акции, торгующиеся на биржах северной столицы. Как любой инструмент финансового рынка РФ, индивидуальный инвестиционный счет проходит стадию формирования и становления, поэтому следует ожидать расширения возможностей в ближайшей перспективе.

Как стать обладателем счета

Договор доверительного управления – основа работы со счетом, так как именно в таком формате клиент начинает инвестировать. Первый этап заключается исключительно в оффлайн-операциях, общая продолжительность которых не займет много времени – от получаса до 2 часов, причем большая часть его уйдет на консультации и разъяснения брокера, представителя банка или УК. Клиент получит подробную информацию, как работать со счетом, какие бонусы его ожидают, что потребуется для совершения операций, контроля прибыли и взаимодействия с брокером.

По закону частный инвестор может использовать только один действующий инвестиционный счет. Нельзя открывать параллельно несколько счетов в банке или компании. Чтобы поменять брокера, нужно предварительно расторгнуть договор по предыдущему ИИС. Кроме того, законодательство РФ предусматривает перевод счета с сохранением всех данных из компании в компанию. Также есть возможность оформить счет на близких родственников (сестру, родителей, ребенка старше 14 лет, и т.д.) и управлять им по доверенности.

Для заключения договора достаточно паспорта. Данные ИНН знать необязательно, но желательно иметь при себе идентификационный номер, выписав его на отдельном листе бумаги.

При себе нужно иметь флешку, так как брокер предоставит новому клиенту запись с ключом электронной цифровой подписи. Использование ЭЦП значительно упрощает контакты с брокером и избавляет от необходимости дублировать поручения в письменном виде посредством Почты России.

В противном случае, без наличия документального подтверждения на операции могут наложить штраф.

Кроме того, от клиента могут запросить данные счета в банке.

Потенциальный клиент должен быть готов предоставить сведения:

1. Анкетные данные нового клиента – опросник он заполняет и оставляет у брокера/сотрудника управляющей компании.
2. Подписываются два экземпляра заявлений на предоставление обслуживания счета с открытием ИИС. В тексте также указывается, что клиент знаком с правилами ведения электронного документооборота.
3. Подписываются документы, связанные с получением электронной подписи.
4. На завершающем этапе выдают инструкцию, как перевести средства на ИИС.

Следует помнить о комиссиях, которые действуют между банками, так как основной формой его пополнения является безналичный расчет. Полезно заранее узнать, в каком банке обслуживается компания, чтобы по возможности избежать лишних затрат.

На втором этапе работа с договором по обслуживанию ИИС переходит в Интернет-пространство.

В момент подписания вышеуказанных документов на электронную почту высылается информация для активации подписи и входа в область операций, чтобы клиент мог непосредственно со счета оплатить стоимость выбранных им активов. Параллельно с брокерским для клиента компании автоматически откроется торговый счет, и им также можно пользоваться, но без предоставления льгот.

Помимо возможной комиссии банка и покупки флешки, потенциальный владелец ИИС не несет никаких затрат на заключение договора обслуживания.

Если клиент находится в населенном пункте, где нет филиала компании, ему следует обратиться к дистанционным механизмам работы. Для открытия счета и начала работы ему понадобится оставить электронную заявку в онлайн-режиме и подождать ответного звонка с информацией. После предоставления координат оператору на почту придут сведения о документах, которые потребуется заполнить и передать специалистам.

При отсутствии возможности посетить офис нужно учитывать, что для получения ИИС потребуется подтвердить личность с помощью копии паспорта и направить заявление, заверенное у нотариуса (желательно с помощью курьерской службы). Далее следует подождать, пока ответный пакет вышлет брокер или представитель управляющей компании.

На что обратить внимание при выборе компании

В бланке не должно присутствовать словосочетаний типа «консультационных услуг», «дистанционных» или «образовательных», «индивидуальных счетов инвестора», «индивидуальных инвестиций на счетах». Услуги ИИС реализуются при поддержке государства, поэтому у всех терминов должны быть конкретные формулировки.

Говоря о конкретных кредитных организациях, брокерах и УК, следует выделить три группы для потенциального размещения средств:

Таблица 1. Компании для открытия ИИС

Проверить наличие лицензии можно на сайте Банка России. Не рекомендуется взаимодействовать и заключать соглашения с представителями рынка, являющимися выходцами из-за рубежа, так как их деятельность в настоящее время не защищена российским законодательством.

Перед выбором компании следует изучить правила обслуживания и тарифы с учетом всех комиссий – заключение договора, обслуживание счета, и т.д.

Налоговые преференции владельцам

Для того, чтобы стать участником льготной программы по вычетам, нельзя снимать средства со счета и прерывать действие договора в течение 3 лет, которые считаются с момента заключения договора. Вычет по ИИС похож на прочие вычеты, но есть и отличие. НДФЛ, который начисляется при улучшении жилищных условий, возвращается однократно и в определенном размере, в то время как доходы ИИС можно получать неограниченно и аналогично пользоваться возможностями вычета.

Клиент, который пользуется счетом в течение десяти лет, может получить от 520 тысяч рублей вычета, а в определенных условиях (рассматриваются далее) эта сумма будет максимальной для него. Тем не менее, она явно превышает прочие льготы по налогам, доступным гражданам РФ.

В целом, чем раньше получают договор на обслуживание, тем раньше доступны возможности льгот. Сама программа является бессрочной.

Если снять часть средств раньше 3 лет действия индивидуального инвестиционного счета, передав их в ДУ или другую компанию, налоговые льготы на полученную прибыль сохранятся. В противном случае, ранее обналичивание приведет к тому, что полученные льготы нужно будет вернуть государству и приготовиться платить налоги со всех операций, так как счет переведут в статус брокерского.

Для лиц, серьезно подходящих к инвестированию, 3 года не являются слишком длительным сроком для размещения средств. Поэтому данная особенность ИИС не может быть определена как недостаток и охотно рассматривается частными лицами.

Компании и государство предлагают владельцам счетов на выбор два варианта льгот.

Таблица 2. Виды льготных инструментов

Пользоваться одновременно двумя вариантами не допускается.

Вычет первого типа

Если потенциальный клиент, которому нужно стать обладателем ИИС, работает официально с подтвержденными заработками, ему подойдет вычет на конкретные суммы вложений. Он сможет пополнять активы и получать 13%-й возврат по окончании соответствующего периода в результате работы с ними.

Таким образом, движение по счету выглядит следующим образом: на доход на ЦБ начисляют налог, при этом государство предоставляет возможность получать возвраты, если клиент озаботится подачей сведений в налоговую.

Подойдет такая схема инвесторам-консерваторам, которые не планируют активно участвовать в росте доходов на самостоятельной основе и доверяют посредникам, перечисляя ежегодно до миллиона рублей (чтобы получить ощутимый доход, желательно приближать эту сумму к максимуму).

В условиях действующего законодательства максимальный размер не облагаемой НДФЛ суммы составляет четыреста тысяч рублей. Поэтому сократить налоговую базу работающий инвестор сможет лишь частично.

При переплате излишки налога вернут в пользу клиента.

Чтобы ежегодно получать плюсы от действия договора и соответствующий доход, нужны движения на счете и периодические переводы без снятия средств.

Пример действия льготы первого типа

За 2016 год Иванов И. И. получил на официальной должности 800 т.р., с которых удержали 13 процентов. Следовательно, сумма налоговых платежей составила 104 т.р. В этом же году гражданин Иванов заключил с брокерской компанией договор формата ИИС и внес на него 400 тысяч. В следующий период он может подать декларацию, в которой укажет намерение уменьшить налоговую базу на сумму открытия ИИС в два раза (400 против 800). При этом 13 процентов от четырехсот тысяч (это соответствует 52 тысячам рублей) можно использовать как добавочный капитал и направить его на увеличение дохода в последующие периоды.

Чистая прибыль клиента по первому варианту образуется от разницы между доходами и расходами по налогам (вычет, налоговые переводы в бюджет)

Таблица 3. Пример расчетов

Согласно данным таблицы, за указанные три года инвестирования первый вариант вычета принес следующие результаты:

1. Сумма к налогообложению составила 256,4 тыс. рублей.
2. С полученного дохода государство вычтет НДФЛ в размере около 33 тысяч рублей.
3. Возмещение налога за указанный период – 156 тысяч рублей.

Вычет второго типа

Через три года операций по ИИС весь доход будет освобожден от налогообложения. Данный вариант подходит тем, кто рассматривает инвестирование как основной вид деятельности. Он может быть интересен профессионалам, способным самостоятельно вести деятельность на собственном счете без посредников и на свое усмотрение, используя авторские эффективные стратегии и получать, соответственно, более высокую доходность, чем в среднем по рынку. Подходит данная льгота лицам нетрудоспособным и неработающим, т. е. всем гражданам, не осуществляющим платежи в бюджет на начисленные доходы.

Таким образом, по второму варианту к моменту завершения взаимодействия с компанией, предоставляющей пространство для торгов, которое должно произойти не ранее 3 лет с момента заключения, рассчитывается итоговая прибыль (она освобождается от перечислений в бюджет). Если клиенту не хочется платить НДФЛ, он может выбрать данный тип льготы и подвести конечный итог на дату закрытия ИИС.

При наличии единственного источника заработка в виде трейдинга второй вариант вычета является единственно возможным.

Таблица 4. Расчетная таблица по вычету второго типа

По итогу за период частный инвестор получит около 260 тысяч рублей необлагаемой прибыли.

В большинстве случаев выгоднее использовать преференции от взносов, так как далеко не каждый инвестор сможет эффективно распоряжаться средствами и вернуть вложения с прибылью за 3 года. Кроме того, вычет по взносам можно получить уже на следующий год после внесения средств.

Если у клиента остаются сомнения, что использовать в качестве льготы, данное решение можно отложить, пока действует договор (как минимум, на три года). В связи с тем, что для вычета используются данные последних трех лет, можно по завершении сотрудничества с брокером выбрать любой вариант, который устроит клиента на основании данных за указанные периоды.

При этом следует помнить, что в таком случае может быть отложена выгода по первому типу вычета в связи с инфляцией, если будет выбран второй вариант.

Пример (расчеты – тыс. рублей): В 2016 г. гражданка Петрова подписала договор об открытии индивидуального инвестиционного счета и осуществила вложения в размере четырехсот тыс. рублей. На следующий год запланированы вложения в размере 200 т.р., а в 2018 году – дополнительное внесение денежных средств на сумму 200 т.р. Когда счет закончит действие (это случится в 2018-м), гр. Петровой предоставят право самой выбрать вариант возврата. Если полученная прибыль окажется больше восьмисот тыс. рублей, то выгода от вычета по прибыли будет очевидна. Если прибыль окажется меньше, лучше отталкиваться от взносов как источника вычета.

Выбрать тип вычета можно в удобное для клиента время. Однако действует правило: при выборе вычета по взносам в течение срока действия договора решение менять нельзя. Кроме того, вычет действителен только за предыдущие 3 календарных года. Исходя из этого, можно проанализировать потенциальную доходность обоих вариантов и принять решение.

Какие бумаги можно приобрести

Итак, выбор вычета напрямую зависит от доходности счета. В этой связи полезно знать некоторые особенности вложений, которые осуществляют инвесторы-частные игроки.

В целом варианты инвестирования можно найти в тексте договора — они устанавливаются изначально. Вид финансового инструмента связан с прочими параметрами (риск-доходность, их соотношение и величина):

1. Облигации – минимально рисковое приобретение, но доход по данной категории ЦБ фиксированная и невысокая. По государственным и муниципальным бумагам действует налоговая льгота в части НДФЛ. Вариант для самых осторожных инвесторов. Подойдут тем, кто выбрал вычет по взносам.
2. ПИФы – вложения в этот инструмент связаны со средним уровнем риска и средней доходностью. Оптимальный вариант для старта – открытые индексные ПИФы. Инвестируя в данный тип инструментов на финансовом рынке, можно быть уверенным, что стратегия себя оправдает. Большая часть специалистов признает ее как исключительно надежную при условии вложений на 3-4 года. Самостоятельно формировать портфель на начальных этапах не рекомендуется – вместо этого есть смысл довериться специалистам, которые
3. Еврооблигации – номинированный в иностранной валюте финансовый инструмент, доступный только для вложений через ПИФ.
4. Акции – инструмент высокорисковой категории, при помощи которого можно заработать большую прибыль. Приобретать наиболее популярные акции крупнейших игроков рынка в большинстве случаев неэффективно, так как принести солидные дивиденды они могут лишь в долгосрочном периоде. Требуются узкоспециализированные навыки, чтобы зарабатывать на акциях.
5. Фьючерсы – это инструмент продвинутых участников финансового рынка, в который не стоит вкладываться без достаточных знаний. Брокеры часто используют для заработка в данной категории торговых роботов.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговый вычет собственнику инвестиционного счета, он подает сведения налоговикам. Набор сведений зависит от типа вычета, который выбирает клиент брокеров. В первом варианте, обращаясь к сотруднику инспекции, следует иметь при себе следующий пакет документов:

1. Установленную форму 3 по налогу на доходы физических лиц, оригиналы которой можно найти у специалиста или на онлайн-ресурсах.
2. Подтверждение личности заключившего договор ИИС. Чтобы получить деньги на счет, достаточно заверенных копий страниц паспорта, где содержатся основные сведения и адрес прописки. Можно воспользоваться альтернативным документом, который укажет на личные данные налогоплательщика.
3. Справку о доходах, которую может предоставить работодатель, причем от клиента компании потребуется оригинал. Установленная форма сведений о доходах – 2-НДФЛ. Если в течение налогового периода клиент сменил несколько мест работы, понадобится несколько справок от них.
4. Кроме налоговых документов и сведений о клиенте, от него понадобится заявление с реквизитами банковского счета, куда следует перечислить средства вычета. Образец можно скачать в сети Интернет. Налоговая принимает только оригинал указанного документа.
5. Документы, подписанные при открытии счета и движениях по ИИС (платежки, бланки квитанций, заявки на перечисление средств, которую предоставит банковский работник, и т.д.). Налоговики рассмотрят копии, но они обязательно должны быть заверенными.

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Если выбран вычет, исходя из получения прибыли на льготной основе, формы по налогу на доходы физических лиц клиенту не потребуются. Для перечисления средств в свой адрес брокеру предоставляют информацию от сотрудников ИФНС по месту регистрации следующего характера:

1. Отсутствие других вычетов в период действия договора на обслуживание (по типу 1 – на внесенные средства).
2. Отсутствие действующих договоров на обслуживание счета в других компаниях.

Подача сведений онлайн для формирования вычета

Помимо личной встречи с инспектором, владельцам инвестиционных счетов доступен онлайн-вариант подачи декларации и всех необходимых документов.

Это актуально для первого варианта, когда клиент ежегодно вносит деньги и получает вычеты.

На первом этапе получения средств нужно зайти на портал «Госуслуги» . Для совершения операции в обязательном порядке понадобится электронная подпись, которую можно взять в разделе «Профиль». Нажимая на ссылку, посетитель заходит в соответствующую форму получения сертификата проверки ЭЦП.

Далее формируется запрос и запрашивается пароль – его следует запомнить, чтобы работать по данной схеме в дальнейшем. На успешный выпуск сертификата обычно уходит несколько минут. Когда работа в личном кабинете завершается, можно не ходить в налоговую и подавать все сведения дистанционно.

Для отправки документов в режиме онлайн есть несколько рекомендаций:

1. Общий вес не должен превышать 20 Мб. Для сокращения объема сканов можно пользоваться программами-архиваторами. Это главное требование к пакету данных.
2. Требуется соблюдать критерии разрешения, размеров изображений, определенный формат и черно-белую гамму.
3. Чтобы удостовериться, что текст можно без труда прочитать, перед отправкой текст просматривают в 100%-м масштабе.

Чтобы совершить операцию, проходят по специальной ссылке на портале госуслуг. Из представленной информации налогоплательщику понадобится формирование декларации.

Из предлагаемых отчетных периодов нужно выбрать требуемый (в данном случае в качестве примера рассматривается 2016-й год).

По окончании формируется файл для отправки.

Для каждого документа, который передается в онлайн-сервисе, готовят описание:

В итоге получается общий объем документов, который может выглядеть так:

На завершающем этапе обеспечивается безопасность передачи данных. Вводится пароль электронной подписи, после чего сервис начинает обработку сведений. Это может занять несколько минут. После успешного выполнения всех требуемых шагов у посетителя сайта появится текущий статус.

Проверить ход проверки документов можно в специальной «Истории документооборота». Сервис также предоставляет множество возможностей для корректировки отправленных сведений.

Рано или поздно пользователь увидит сведения о сумме вычета по ИИС, которая доступна для получения в виде переплаты:

На банковский счет деньги поступят в течение 3-4 месяцев, так как первый квартал ИФНС отводит на изучение декларации и 1 месяц – непосредственно на фактическую выдачу.

Даже в случае скорой проверки надеяться на быстрый перевод денег не стоит, так как налоговики в данном случае руководствуются официальными максимальными сроками.

При любом способе передачи документы нужно заверять у нотариуса или самостоятельно.

В последнем варианте надо подписать каждую страницу (строго обязательно) как «Копия верна» с подписью и расшифровкой и датой. Тогда не придется идти в нотариальную контору, чтобы подтвердить передачу данных.

Заключение

Обычный брокерский счет доступен каждому, но он не всегда бывает интересен частным лицам, не имеющим опыта взаимодействия с финансовыми инструментами. Для привлечения средств индивидуальных инвесторов государством была предложена программа индивидуальных инвестиционных счетов. Она характеризуется налоговыми льготами и потому выгодна плательщикам НДФЛ. Тем, кто не имеет налогооблагаемого дохода, но хорошо разбирается в трейдинге, также доступны возможности льготного режима ИИС. Им следует получать налоговый вычет согласно получаемой прибыли. Так или иначе, каждый может найти в открытии индивидуального инвестиционного счета что-то привлекательное для себя. Для этого необязательно иметь доходы выше среднего. Достаточно осуществлять регулярные вложения и не снимать средства в течение длительного времени. Минимальный срок работы со счетом – 3 года, но сама программа не имеет срока действия.

Опытные трейдеры могут самостоятельно формировать портфель и максимизировать доход на свой риск. Если клиент не ощущает в себе потенциала для участия в операциях без помощи брокера, лучше довериться профессионалам рынка.

По закону можно иметь один ИИС, но по доверенности открывают несколько счетов и пользуются их возможностями. Главное при этом – понимать, что тип налогового вычета строго привязан к статусу налогоплательщика. Если клиент имеет официальную работу и платит налоги в бюджет, то он может выбирать вычет по зачислениям на счет, либо на прибыль, полученную за 3 года (минимальный срок – он может быть и больше). В противном случае, клиент должен обеспечить себе достаточный доход на вложения, чтобы вычет по прибыли оказался выгодным, так как вычет по взносам для него недоступен. Обязательное требование для ежегодных вложений и поступлений возвратов – статус налогоплательщика РФ.

С недавних пор государство предоставило работающему человеку право получить налоговый вычет при использовании инвестиционного счета (с депозитными вкладами эта схема не работает).

Закон, позволяющий воспользоваться возвратом 13 процентов НДФЛ при открытии ИИС, появился в начале 2015 года. Но несмотря на несколько прошедших лет, до сих пор возникает непонимание: инвестиционный налоговый вычет — что это такое и как его получить.

В начале давайте определимся с понятием и особенностями ИИС. Ведь не поняв, что же это за зверь такой – индивидуальный инвестиционный счет, тяжело будет двигаться дальше.

Если говорить простым языком, данный счет может быть открыт:

• в банке, предоставляющем такую услугу;
• в брокерской фирме.

В случае его открытия предполагается два варианта работы с ним, как и с обычным брокерским счетом:

• самостоятельная работа со средствами на счете;
• доверительное управление, осуществляемое брокерами.

Но есть и свои особенности у индивидуального счета, которые должны соблюдаться, чтобы можно было воспользоваться инвестиционным вычетом:

• обязательный срок открытого вклада, который составляет не менее 3-х лет;
• предельная годовая сумма, размер которой 400 000 руб.;
• человек не может открывать несколько таких счетов, ему придется ограничиться только одним индивидуальным счетом.

Варианты инвестиционных вычетов

Законодатель предлагает выбрать физическому лицу один из вариантов вычета, связанных с открытым инвестиционным счетом:

• каждый год получать 13% с денежных средств, размещенных на счете и не превышающих предела в 400 тыс. руб. за год;
• освободить свой доход от операций на этом счете от налога по истечении трех лет.

Но важно понимать, что один из способов выбирается одновременно с открытием инвестиционного счета, и изменить решение в рамках открытого счета не будет возможности .

Поэтому следует взвесить все «за» и «против», оценить свои возможности в работе с финансовыми инструментами и прийти к тому, что будет выгоднее.

Многократность инвестиционного вычета

Итак, одновременно воспользоваться несколькими вариантами нельзя. Однако отметим возможность неоднократности получения вычета.

В первом случае, когда лицо возвращает себе 13% от вклада, процедура предоставления вычета может повторяться ежегодно до расторжения каждого нового трехлетнего договора.

Второй случай допускает заключение следующего договора на ведение инвестиционного счета после 3-х лет существования предыдущего и получения возврата налога с доходов по окончании его действия.

Торговать или пассивно ждать – как выбрать?

Выбор – это чаще всего положительный момент. В то же время возникает сомнения в его правильности. Касаемо нашей темы, встает вопрос «Как выбрать так, чтобы не прогадать?»

Здесь все зависит от активности человека, грамотности в сфере ценных бумаг и работы с ними, времени и цели.

Другими словами, если владелец инвестиционного счета готов к стабильной фиксированной сумме льготы и у него не возникает желания, возможности либо необходимости в осуществлении каких-либо финансовых действий, то он выберет первый вариант.

Если же человек готов рискнуть и уверен, что сможет получить доход от торговли ценными бумагами, то ему можно смело соглашаться на вариант номер два.

Для сравнения и лучшего понимания рассмотрим подробный пример.

Расчет налоговой льготы

Пример . Предположим, что два совершенно незнакомых друг другу физических лица: гражданин Зажиточный и гражданка Авоськина приняли одновременное решение открыть инвестиционный счет. Сумма вклада в год у них одинаковая и составила 290 000 руб.

При этом Зажиточный выбрал для себя способ получения вычета в виде 13% от размещенного вклада, а Авоськина решила преумножить свой доход путем торговли акциями. Договоры, и тот и другая, заключили, как и полагается, на 36 месяцев.

1. Что же мы видим по итогу первого года . Зажиточный по истечении его имеет возможность получить вычет в размере 13 процентов от 290 000 руб. и вернуть себе 37 700 руб. = (290 000 * 13%).

Допускаем, что и у Авоськиной торговля идет с прибылью, и ей удалось заработать на торговле 90 000 руб. Но вычетом в размере дохода от продажи она воспользоваться пока не может, так как не истекло 3 года владения бумагами.

2. К концу второго года Зажиточный решил внести на счет дополнительные денежные средства 50 000 руб. Авоськина снова немного увеличила свои доходы и дополнительно заработала 30 000 руб.

В очередной раз по истечении года, Зажиточный решает использовать свое право на вычет в размере вклада и возвращает налог в сумме 6 500 руб. = (50 000 * 13%). Авоськиной же остается ждать окончания третьего года.

3. Наконец, подошел к концу третий год , в течение которого Зажиточный дополнил свои вложения суммой в 180 000 руб. и получил вычет 23 400 руб. (180 000 руб. * 13%), а Авоськина получила еще 15 000 руб. дохода от продажи акций, и теперь, наконец-то, может воспользоваться вычетом, предоставляемым с полученного ею дохода за все три года.

Посчитаем сумму налога к возврату у обоих за весь период действия ИИС:

Налог к возврату Зажиточного за 3 года 37 700 + 6 500 + 23 400 = 67 600 руб.

Налог Авоськиной (90 000 + 30 000 + 15 000) * 13% = 17 550 руб.

Разница в суммах возвращенного себе налога с дохода достаточно большая, но не стоит забывать, что Авоськина, в свою очередь, получила дополнительный доход в результате торговой деятельности ценными бумагами в размере 135 000 руб.

Что может помешать получить вычет

В случае гражданин расторгнет договор о ведении инвестиционного счета до наступления окончания третьего года или снимет деньги, размещенные на счете, он теряет право на вычет.

Вместе с тем, суммы налога, которые он уже успеет получить в качестве возврата к тому времени, данное лицо обязано будет вернуть государству. Так что об этом нужно помнить!

Если вернемся к нашему примеру, то если наш Зажиточный расторгнет договор на втором году владения счетом, ему придется вернуть в казну 37 700 руб., которые он получил в качестве налогового возврата, а на третьем — уже 44 200 руб. = (37 700 + 6 500). Это сумма вычета за 2 предыдущих года.

Процедура возврата налога

Поскольку существует два варианта возврата налога, то и процедур предполагается, как минимум, две. Итаг, пошаговая инструкция на получение налогового вычета по ИИС.

1. Если инвестор намерен вернуть налог с суммы вклада, то, как только заканчивается год, он подает декларацию 3-НДФЛ в общем порядке и прикладывает документы об открытии и ведении инвестиционного счета. В их числе договор с брокером, либо банком, или справку об открытом счете, а также справку о доходах с места работы 2-НДФЛ.

2. Когда в качестве вычета выбирается доход от операций по счету, то владелец счета может сдать в налоговый орган декларацию за прошедшие три года (после их окончания) с приложением справок о доходах и справок о ведении инвестиционного счета.

Или же он может обратиться к брокеру, взяв предварительно в налоговой инспекции справку о неиспользовании права на инвестиционный вычет. В этом случае, на основании этого документа, брокер не будет удерживать сумму налога с полученного владельцем счета дохода.

И помните, что через работодателя данным видом вычета воспользоваться невозможно.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также олтправки ее через Личный Кабинет, оставляйте заявку на нашем сайте: Забудьте о необходимости изучать множество статей о налоговых вычетах! Наши профессиональные консультанты работают для того, чтобы быстро, легко и грамотно решить Ваши проблемы!

Тем, кого интересует как получить налоговый вычет по ИИС пошаговая инструкция окажется очень полезной.

Немного предыстории: с начала 2015 года граждане РФ могут размещать средства на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) с помощью брокеров или доверительного управления. Для этого достаточно иметь собственный инвестсчёт. ИИС предназначен для всех: от предпринимателей до пенсионеров. Главное, чтобы были средства для инвестирования. К слову, максимальная годовая сумма взносов составляет 400 тыс. рублей.

Как не платить налог с инвестиционного дохода

Прибыль, полученная от вложений в ценные бумаги, требует выплаты налога в размере 13%. Исключением является доход по государственным ОФЗ. Тем не менее, владельцы ИИС могут воспользоваться некоторыми поблажками в налогообложении:

• не платить налог на прибыль от инвестирования;
• вернуть 13%-ный вычет от общей суммы взносов.

Выбрав первый механизм , перед тем как получить налоговый вычет по ИИС необходимо убедиться, что инвестсчёт действует не менее 3-х лет. При этом важно, чтобы за указанный период льготы не использовались.

Вычет осуществляется непосредственно с дохода по ИИС. Ограничения для льгот отсутствуют. Поэтому такой механизм возврата НДФЛ используется теми, кто предпочитает долгосрочное инвестирование (от 10 лет и выше).

Второй механизм предусматривает возврата НДФЛ, удержанного государством от официальной заработной платы, в размере 13% от внесённых на инвестиционный счёт средств. Вычет рассчитывается от взносов за один календарный год.

Чтобы получить налоговый вычет ИИС пошаговая инструкция будет очень кстати, ведь процедура требует посещения налоговой инспекции и правильного заполнения документов. Заниматься оформлением бумаг следует в начале отчётного периода.

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Актуальная пошаговая инструкция оформления налогового вычета на ИИС поможет избежать распространённых ошибок. Например, многие не знают о сроках подачи заявления.

• Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года . Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
• Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.

Подготовка первичных документов

1. Справка 2-НДФЛ , оригинал. Выдаётся работодателем или другим источником дохода. Необходима для расчёта налогооблагаемой базы.
2. Банковские реквизиты . Подойдёт не срочный счёт или дебетовая карта. Кредитную карту использовать нельзя. Вся информация предоставляется банком-эмитентом.
3. Отчёт о состоянии счёта на последний день года . Выдаётся брокером. Важно, чтобы отчёт был официально заверен.
4. Копия договора с брокером . Оригинал или заверенная копия. Документ служит подтверждением наличия ИИС.

Оформление справки 3-НДФЛ

На этом этапе понадобятся следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• справка 2-НДФЛ;
• отчёт о сумме взносов на ИИС.

Декларацию можно заполнить в бухгалтерской фирме или самостоятельно.

• При обращении в специализированный центр следует удостовериться, что они используют новую форму.
• Чтобы заполнить 3-НДФЛ дома, необходимо перейти на сайт ФНС, скачать соответствующую программу и наглядную инструкцию для заполнения.

Для справки:
программа по заполнению декларации расположена на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» -> «Действующие в РФ налоги и сборы» -> «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».

Визит в ФНС

Чтобы зарегистрировать заявление на получение вычета, необходимо личное присутствие налогоплательщика. Поэтому со всем пакетом документов следует прийти в отделение налоговой инспекции по местожительству.

Для экономии времени, можно записаться на приём через сайт государственных услуг. Это позволяет выбрать удобное время и миновать очереди.

Возможные трудности при возврате 13% НДФЛ

Для вычета от суммы взносов владелец инвестсчёта должен иметь налогооблагаемую базу - официальный доход, с которого взимаются налоги. Важно помнить, что общая сумма взносов не должна быть меньше налоговой льготы. Поэтому гражданам, получающим «серую» заработную плату, рекомендуется использовать метод вычета с дохода по ИИС .

Перед тем как получить вычет по ИИС, необходимо подготовить пакет документов: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, отчёт о состоянии счёта на конец отчётного года. С изменениями НК РФ в данной области столкнулись далеко не все бухгалтера. Поэтому при оформлении 3-НДФЛ некоторые могут не понять, что от них требуется.

Заполнение 3-НДФЛ регламентировано статьёй 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» НК РФ. Интересующий пункт - «инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет».

Стоит обратить внимание, что за предоставление некорректно заполненной 3-НДФЛ введён штраф в сумме 500 рублей. Об этом сказано в письме ФНС России к агентам от 18 декабря 2015 № БС-4-11/22203@ .

Выгода от оформления ИСС

Знать как получить налоговый вычет при открытии ИИС необходимо каждому. Причём не обязательно самому управлять вкладом. Достаточно того, чтобы на инвестсчете присутствовали деньги.

Работа брокеров строго регулируется законодательством. Брокерской организации необходимо иметь соответствующую лицензию, чтобы предоставлять инвестиционные услуги. Это повышает уровень безопасности вложений инвесторов.

Инвестиционный счёт - это возможность генерирования «длинных» денег. Подобные программы успешно действуют по всему миру. Их перспективность подтвердил опыт США, Великобритании, Японии и других стран. Долгосрочные инвестиции выступают своеобразной финансовой подушкой. Это один из способов накопить на крупные покупки, оплатить образование детей или приумножить пенсионные накопления.